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新三板關于掛牌審查與市場分層問題解答專刊
時間:2019-07-24 點擊:

編者按:我司根據400服務熱線咨詢內容,收集整理了近期市場關注的熱點問題,供大家參考。

※   掛牌審查   ※

1、對于掛牌條件依法設立且存續滿兩年是指母公司滿兩年還是母公司以及子公司合計滿兩年?

答:根據《全國中小企業股份轉讓系統業務規則(試行)》,掛牌條件中“依法設立且存續滿兩年”的存續時間指的是“有限責任公司成立之日起”計算,即從掛牌主體成立之日起計算,不可以掛牌主體與子公司設立時間合并計算。

2、申請掛牌公司進入創新層時適用分層標準“最近兩年營業收入平均不低于6000萬元,且持續增長,年均復合增長率不低于50%,股本總額不少于2000萬元”,根據規則“年均復合增長率:年均復合增長率=gsi.JPG -1其中Rn代表最近一年(第n年)的營業收入”,提交的申請材料中2017年財務數據未經審計,2018年和2019年財務數據經審計是否可以?

答:為確保數據計算的準確性,2017年數據需經審計。

3、公司中止掛牌審查,補充審計一期,證券公司是否需要重新履行(現場內核、內核會等)內核程序?

答:根據《證券公司投資銀行類業務內部控制指引》第六十六條,對項目材料和文件提交、報送、出具或披露后進行補充或修改的,證券公司應當明確需履行的內核程序...材料和文件對外提交、報送、出具或披露前,均應當履行內核程序。

4、證券公司旗下的另類投資子公司是申請掛牌公司的股東,請問證券公司是否可以為此公司推薦掛牌?

答:證券公司需符合《證券公司另類投資子公司管理規范》第十七條中另類子公司投資時點要求,同時不存在《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦掛牌業務指引》第二十一條關于主辦券商不得推薦申請掛牌公司股票的情形,方可推薦掛牌。

5、保險經紀公司是否可以申請掛牌?

答:可以。從事保險中介業務的公司申請在全國股轉系統掛牌,其信息披露應符合《信息披露指引第4號-保險公司及保險中介(試行)》的要求。

※   市場分層   ※

6、《分層管理辦法》第十一條,掛牌公司進入創新層的條件中“凈利潤”是否包含合并報表范圍內子公司的凈利潤?

答:根據《分層管理辦法》第三十二條:“凈利潤,是指歸屬于掛牌公司股東的凈利潤,不包括少數股東損益,并以扣除非經常性損益前后孰低者為計算依據”。

7、《分層管理辦法》第十五條,掛牌公司進入精選層的條件中營業收入增長率是否為合并報表的數據?請問進入精選層哪些財務數據是以合并報表計算的?

答:是合并報表數據。《分層管理辦法》中涉及到的財務數據均為合并報表數據。

8、《分層管理辦法》第十九條(二)款,創新層掛牌公司被即時調出創新層的情形之一: “連續60個交易日,股票每日收盤價均低于每股面值”,如果當天沒有成交,請問這一天是否計入“連續60個交易日”的天數?

答:按照交易規則,當日無成交的,以前收盤價為成交價。因此當日無成交的,且前一收盤價低于1元的,當日收盤價應計入“連續60個交易日”的計算。

【免責聲明:本欄目僅作為投資者教育用途,不構成任何投資建議。任何機構或個人據此做出的任何投資決定或投資行為,風險自擔。全國股轉公司對本欄目提供的內容力求準確、完整和及時,但不對其準確性、完整性和及時性做任何保證,對因其引發的損失不承擔法律責任。】